O ano de 2025 começou com mudanças significativas no Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF), especialmente para investidores de criptoativos. A Receita Federal do Brasil (RFB) divulgou novas diretrizes que alteram a forma como os ativos digitais devem ser declarados e tributados. Essas mudanças são fundamentais para evitar problemas fiscais e garantir a conformidade com a legislação.
Neste artigo, explicamos as principais regras para declaração de criptomoedas, quem precisa declarar, como fazer a declaração corretamente e quais são os impactos para os investidores.
Quem precisa declarar o Imposto de Renda em 2025?
De acordo com as novas regras da Receita Federal, estão obrigados a declarar o IRPF os contribuintes que:
- Tiveram rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888,00 (salários, aposentadorias, aluguéis etc.);
- Receberam rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 200 mil (FGTS, doações, heranças, dividendos);
- Possuem bens ou direitos acima de R$ 800 mil até 31/12/2024;
- Obtiveram ganhos de capital na alienação de bens sujeitos ao IR;
- Fizeram operações na Bolsa de Valores acima de R$ 40 mil no ano;
- Realizaram investimentos financeiros no exterior e tiveram rendimentos (Lei nº 14.754/2023);
- Optaram por atualizar bens no exterior ou são titulares de trusts internacionais.
Além dessas categorias, os investidores de criptomoedas ganharam uma nova obrigatoriedade. Se você investiu em ativos digitais, veja como as regras mudaram para você.
Como declarar criptomoedas no IR 2025?
A Receita Federal tornou a declaração de criptoativos mais detalhada e rigorosa. Desde 2019, a declaração de ativos digitais é obrigatória, mas as novas regras para 2025 adicionaram um novo campo específico para investimentos no exterior.
Agora, os investidores devem declarar suas criptomoedas em três situações:
🔹 Caso 1: Se o valor total dos ativos digitais for superior a R$ 5 mil.
🔹 Caso 2: Se houver qualquer lucro em corretoras estrangeiras, independentemente do valor.
🔹 Caso 3: Se houver lucro superior a R$ 35 mil em corretoras brasileiras em um ou mais meses.
A contadora especializada em criptomoedas, Julia Santos, alerta:
“A Receita Federal está cruzando informações com corretoras nacionais e internacionais. Não declarar corretamente pode resultar em multas e até problemas mais sérios com o Fisco. Muitos investidores ainda acreditam que, por estarem negociando em plataformas descentralizadas ou no exterior, estão isentos de tributação, o que não é verdade.”
Preciso pagar imposto sobre meus criptoativos?
A tributação de criptomoedas ocorre de duas formas, dependendo da origem dos investimentos:
✅ Criptomoedas em corretoras brasileiras
- Se a soma das alienações no mês for superior a R$ 35 mil, o imposto de 15% sobre o lucro deve ser pago mensalmente.
- O pagamento é feito através do programa Ganho de Capital (GCAP) mensalmente.
✅ Criptomoedas em corretoras estrangeiras
- Qualquer lucro obtido deve ser tributado na declaração anual do Imposto de Renda.
- A nova lei permite compensação de impostos pagos no exterior, reduzindo a carga tributária no Brasil.
“Uma das novidades para 2025 é a obrigatoriedade de informar, na ficha de Bens e Direitos, se a aplicação foi realizada no Brasil ou no exterior e se houve pagamento de imposto lá fora”, destaca Julia Santos.
“Esse novo campo foi uma das principais mudanças e reforça a necessidade de um planejamento tributário adequado para evitar cobranças indevidas ou omissões na declaração.”
Mudanças na Declaração de Bens e Direitos
A Receita Federal adicionou novos códigos na ficha de Bens e Direitos, facilitando a categorização dos ativos digitais. Agora, os investidores devem informar:
✔️ O saldo total em criptomoedas em 31/12/2024;
✔️ A classificação correta do ativo: Bitcoin, Altcoins, Stablecoins ou outros;
✔️ Se o criptoativo está armazenado em corretoras nacionais ou estrangeiras.
Além disso, pela primeira vez, os criptoativos aparecerão automaticamente na Declaração Pré-Preenchida, liberada a partir de 1º de abril. No entanto, é essencial revisar os dados, pois podem conter erros.
Prazos e penalidades
A entrega da declaração do IRPF 2025 começa em 17 de março e vai até 30 de maio.
Quem optar pelo débito automático precisa enviar até 10 de maio.
Não declarar corretamente pode resultar em:
🚨 Multa de 75% sobre o imposto devido por omissão de informações;
🚨 Multa de 1% ao mês sobre o valor do imposto devido em caso de atraso;
🚨 Risco de até 5 anos de prisão por sonegação fiscal.
“A Receita Federal tem ampliado o monitoramento sobre criptoativos, e os investidores precisam entender que não há mais margem para erro. A regularização correta pode evitar problemas futuros e até mesmo garantir economia tributária através de um planejamento bem feito”, reforça Julia Santos.
Dicas Finais para Investidores de Criptomoedas
📌 Registre todas as transações: Manter um controle detalhado das operações facilita a declaração e evita problemas com a Receita Federal.
📌 Use um contador especializado: A legislação tributária para criptoativos está cada vez mais complexa. Um profissional pode ajudar a reduzir a carga tributária dentro da legalidade.
📌 Pague os impostos em dia: A Receita Federal está aprimorando o rastreamento de criptoativos, e a fiscalização será ainda mais rigorosa.
Conclusão
O novo Imposto de Renda 2025 traz mudanças importantes para quem investe em criptomoedas. A inclusão de novas fichas na declaração e o rastreamento mais preciso dos ativos digitais tornam a transparência fiscal ainda mais necessária.
Caso tenha dúvidas sobre como declarar seus criptoativos, consulte um contador especializado, como Julia Santos, que acompanha as mudanças da Receita Federal e pode auxiliar no correto preenchimento da sua declaração.
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